院属各单位及个人：

加强各项应收、应付账款的管理，规范各种收费行为，清理“小金库”是财务部历年来的一项重要财务管理工作。财务部始终坚持国家的财经法规，遵守学院的财务管理规定，已经形成长期有效的管理机制。根据财务部2022年工作计划，从11月起，在全院范围内开展清理学院应收、应付账款和“小金库”的整治工作，现通知如下：

一、清理的范围

（一）应收账款

即学院应向其他单位或个人收取而未收取的各种账款。包括：各种未报销的差旅费、实习费、参赛费、教学活动等借款的收回或报销；预先借开的发票、收据款项，合同、协议中约定的应收取的管理费、违约金、水电费，往届、应届学生的各种欠费等，以及资产出租、出借等形成的其他收款项等。

（二）应付账款

即学院应向其他单位或个人支付而未支付的各种账款。包括：合同中约定到期未支付的基建维修工程、设备质保金，履约保证金，代扣代缴款，以及其他需要支付的行为等。

（三）“小金库”等违规行为

“小金库”等违规行为是指私自出租、出借学院房屋、场地等资产，自立名目，违规收费，不上缴学院；以不实支出等虚假行为套取学院资金；不及时上交各种应交款项，私自挪用，搞账外循环，违规获取额外收益的行为，其他形成“小金库”的行为。

二、清理的工作要求

（一）应收账款

认真执行学院制定的借款管理办法，对时间长达一年上的借款，其发生的相关业务票据，财务部依规不予报销；如无正当理由，又不能报销还款，将视为违规行为，报送学院相关单位和领导处理；并对借款人所在单位及借款人停止借款，等额减少该单位当年预算，从借款人的工资中扣款归还，至还清为止。

认真清理合同，按约定时间，及时收款各种款项，做到应收尽收，防止出现呆账、死账，损害学院利益，造成学院财产损失。

对于时间过长（3年以上）的，确定不能收取的应收款项，需提交处理报告，进行账务处理。

需填制表格1，见附件1。

（二）应付账款

认真清理合同，准确核实应付资金，按约定时间退还，做到应退尽退，防止产生纠纷甚至诉讼。

对于时间过长（3年以上）的，确定不能支付的应付款项，需提交处理报告，进行账务处理。

需填制表格2，见附件2。

（三）“小金库”

私设“小金库”是一种严重的违纪违规行为，除依法依规收缴“小金库”资金外，学院还将依规追究相关单位及单位负责人经济和行政责任，情节严重或触犯法律者将移送司法机关。

需填制表格3和报送自查自纠承诺书，见附件3、附件4。

三、工作安排

（一）应收、应付账款和“小金库”的整治工作由财务部负责组织实施，学院各单位积极配合，在规定的时间内，认真整改清理过程中存在的问题。

（二）整治工作从本通知下发之日起开始，11月30日结束。学院各单位需认真填报各类报表，及时报送财务部。

（三）不论有无应收、应付账款和“小金库”问题，各单位均需报送三张表格及自查自纠承诺书，经单位负责人签字、加盖公章后，才能报送财务部。

附件4

“小金库”自查自纠承诺书

财务部：

为积极配合财务部完成“小金库”自查自纠工作，做到层层把关，人人落实的工作要求，谨对所提供的资料作出如下承诺：

1、我单位提交的“小金库”自查自纠分析统计表是真实和完整的，反映了我单位的经济活动情况和经费管理工作状况。

2、我单位经济活动遵循了国家法律法规，已不存在“小金库”。

3、我单位如有私设“小金库”隐瞒不报被查发现的，作为部门负责人我将承担相关责任。

单位负责人（签字）：

（公章）

2022年 月 日